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この記事で分かること
- 会社員の副業は「所得20万円超」で確定申告。売上ではなく売上−経費で判定
- 20万円以下でも住民税の申告は必要。医療費控除などで申告するなら副業分も含める
- AIツールの月額料金・PCなど、AI副業で経費にできるものと申告の手順
⏱ 30秒で選ぶなら：まずは副業の売上と経費を入れて判定ツールで確認。申告が必要なら、国税庁の作成コーナー（無料）か会計ソフトで作るのが近道です
🔍 他ツールとの違い：申告が必要かどうかだけ知りたいなら副業の確定申告 判定ツール（無料・30秒）。これから副業を探すならAI副業の種類まとめへ
AIライティングや画像生成、ブログなどで副業の収入が出てきたときに確認したいのが、確定申告はいくらから必要かです。
会社員の場合、目安は「副業の所得が年20万円を超えたら」です。ただし、所得は売上ではなく売上−経費で数えます。また、20万円以下でも住民税の申告は必要になるなど、例外もあります。
この記事では、国税庁の公式情報をもとに、2026年（令和8年）分の判定基準、AI副業で経費になるもの、申告のやり方を整理しました。先に結論だけ知りたい場合は、売上と経費を入れるだけの副業の確定申告 判定ツールを使ってください。
この記事は一般的な仕組みの解説です。個別の判断は、税務署または税理士に確認してください。
副業の確定申告 早見表（2026年分）
| あなたの状況 | 所得税の確定申告 | 住民税の申告 |
|---|---|---|
| 会社員（給与1か所・年末調整あり）で副業の所得が20万円超 | 必要 | 確定申告すれば不要 |
| 会社員で副業の所得が20万円以下 | 原則不要 | 必要 |
| 会社員で医療費控除・ふるさと納税などの申告をする | 必要（副業分も含める） | 確定申告すれば不要 |
| 勤め先が2か所以上 | 年末調整されない給与＋副業の所得が20万円超で必要 | 確定申告すれば不要 |
| 給与がない（フリーランス・学生・主婦／主夫など） | 所得が基礎控除などを超えると必要 | 必要 |
- 2026年分の申告期間：2027年2月16日（火）〜3月15日（月）
- 給与がない人の基準：2026年分の基礎控除は、合計所得132万円以下なら104万円です。「20万円ルール」は会社員向けの基準なので、給与のない人には当てはまりません
「20万円」は売上ではなく所得で数える
いちばん多い勘違いが、売上（入金額）で20万円を数えてしまうことです。
国税庁によると、AI副業のような「副業に係る収入のうち営利を目的とした継続的なもの」は、多くの場合業務に係る雑所得になり、所得は次の式で計算します。
- 所得＝総収入金額（売上）−必要経費
たとえば、AIライティングの売上が年30万円でも、ChatGPTの有料プランやPCなどの経費が12万円なら、所得は18万円です。会社員（給与1か所・年末調整あり）なら、この場合の所得税の確定申告は原則不要です。
注意したいのは次の2点です。
- 赤字でも給与とは相殺できない：雑所得の損失は、給与など他の所得と損益通算できません
- 事業所得になる場合もある：帳簿をつけて継続的に事業として行っている場合は、事業所得に区分されることがあります。事業所得なら、青色申告特別控除（最大65万円）を使える可能性があります。区分の判断に迷ったら税務署に確認してください
20万円以下でも「住民税の申告」は必要
「副業 確定申告 20万以下」で調べる人が多いのですが、所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は別に必要です。
住民税は所得の多い少ないにかかわらず、すべての所得を合わせて計算するためです（横浜市の公式FAQなど）。住民税の申告は、住んでいる市区町村の窓口や、自治体の電子申請で行います。
- 確定申告をした場合：その内容が市区町村に連携されるので、住民税の申告を別にする必要はありません
- 医療費控除・ふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）で確定申告する場合：20万円以下の副業の所得も含めて、すべて申告します
AI副業で経費にできるもの
必要経費になるのは、副業の売上を得るために直接かかった費用です。AI副業で多いのは次のようなものです。
| 経費の例 | ポイント |
|---|---|
| AIツールの月額料金（ChatGPT・Claude・Canva など） | ドル建ての場合は、カード明細の円の金額で記録すると楽 |
| 画像・動画・音声の生成サービス | 副業の制作に使った分 |
| サーバー・ドメイン代 | AIブログの運営費 |
| PC・周辺機器 | 10万円未満は買った年に全額、10万円以上は数年に分けて経費（減価償却） |
| 書籍・講座 | 副業の業務に必要な内容のもの |
| 通信費・電気代 | 私用と共用なので、仕事で使った割合だけ（家事按分） |
| プラットフォームの手数料 | 売上を総額で記録した場合 |
国税庁は、私用と仕事の両方に使う費用（家事関連費）について、取引の記録などから業務に必要な部分を明らかに区分できる場合に限り経費にできるとしています。スマホ代やネット代は、「平日の作業時間の割合」など、説明できる基準で按分しておきましょう。
また、前々年の業務に係る雑所得の収入が300万円を超える人は、請求書・領収書などの書類の保存が必要になります。収入が少ないうちから、領収書と入出金の記録を残しておくのがおすすめです。
確定申告のやり方（5ステップ）
申告が必要になったら、次の順で進めます。
- 1年分の売上と経費をまとめる：入金明細、ココナラ・クラウドワークスなどの取引履歴、カード明細から集計
- 源泉徴収票を用意する：会社員は本業の源泉徴収票。副業の報酬から源泉徴収されていれば、その支払調書や明細も
- 作り方を選ぶ：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」（無料）か、会計ソフト
- 申告書を作る：雑所得なら「業務」の欄に売上と経費を入れる
- 提出する：マイナンバーカードがあれば、スマホやパソコンからe-Taxで送信できる
住民税の欄で「自分で納付（普通徴収）」を選ぶと、副業分の住民税を会社の給与天引きと分けて自分で納める形を希望できます。
スマホでやる場合
国税庁の確定申告書等作成コーナーは、スマホ専用の画面があり、雑所得・事業所得にも対応しています。マイナンバーカードと読み取りに対応したスマホがあれば、作成から送信まで完結します。
会計ソフトでやる場合
銀行口座やカードと連携すると、入出金が自動で取り込まれ、経費の集計が楽になります。副業向けの個人プランは次のとおりです（いずれも公式ページの税抜価格）。
| ソフト | 個人向けの主なプラン | 無料期間 |
|---|---|---|
| マネーフォワード クラウド確定申告 | パーソナルミニ：年10,800円（月900円相当）／月払い1,280円 | 1か月無料 |
| freee会計 | スターター：年11,760円／月払い1,780円 | 30日間無料 |
どちらも無料期間中に入力したデータを使って申告まで進められるかは、プランの条件を公式で確認してください。マネーフォワードは無料プランがなく、無料期間のあとはカード登録が必要です。
→ 自動化でカンタンに書類作成 マネーフォワード クラウド確定申告
評判・使用感（会計ソフトで申告した人の声）
noteなどで、副業の確定申告に会計ソフトを使った人の体験談を読んで、傾向をまとめました。
良い点
- 質問に答えていく形式で、簿記の知識がなくても申告書まで進めた
- 口座・カード連携で入力の手間が減り、仕訳の確認が中心になった
- スマホアプリで領収書を記録でき、ためこみにくい
気になる点
- 家事按分の割合をどう決めるかで迷った
- 自動の仕訳の精度はソフトによって差がある（マネーフォワードはfreeeほど自動化されていない、という声も）
- 申告のときだけ使うと、年額の料金が割高に感じる
利用者の報告：2026年3〜4月の投稿では、freeeで副業の確定申告にかかった時間は2時間前後（口座連携15分・仕訳45分・申告書30分・送信30分、入力1.5時間＋e-Tax送信30分など）でした（取引の件数によって変わります）。
副業の種類別の注意点
| 副業 | 気をつけたいこと |
|---|---|
| AIライティング・資料作成 | クライアントによっては報酬から源泉徴収されている。申告すると戻る可能性がある |
| AI画像の販売 | 海外サービスでドル建ての売上がある場合は、円に換算した金額で記録する |
| AIブログ | ASPの報酬明細を年ごとに保存しておく。サーバー・ドメイン代は経費 |
| ココナラなどの出品 | 手数料を引く前の売上と、手数料を分けて記録すると整理しやすい |
案件の探し方はAI副業の案件はどこで探す？にまとめています。副業による収益は保証されるものではなく、税金の扱いも人によって変わるので、迷ったら早めに税務署に相談してください。
副業で稼いだら、確定申告が必要かも確認しておきましょう。 会社員の場合、副業の所得（売上−経費）が年20万円を超えると所得税の確定申告が必要になり、20万円以下でも住民税の申告は必要です。売上と経費を入れるだけで判定できる無料ツールを用意しました → 副業の確定申告が必要か30秒で判定する
よくある質問
Q. 副業の確定申告は、いくらから必要ですか？ A. 会社員（給与1か所・年末調整あり）なら、副業の所得（売上−経費）が年20万円を超えたら必要です。給与がない人は20万円ルールの対象外で、基礎控除（2026年分は所得132万円以下で104万円）などが基準になります。
Q. 副業の確定申告で、会社にバレることはありますか？ A. 住民税は通常、給与から天引き（特別徴収）されるため、副業の所得が合算されると、会社に届く住民税の通知の金額が変わります。確定申告書の住民税の欄で「自分で納付（普通徴収）」を選ぶと、副業分の住民税を給与からの天引きと分けて納めるよう希望できます。ただし、アルバイトなど給与の副業分は会社経由（特別徴収）が原則で、扱いは市区町村によって異なります。確実にバレない方法はないので、まずは就業規則で副業が認められているか確認しましょう。
Q. 副業の確定申告をしていないと、バレたらどうなりますか？ A. 申告が必要なのにしていないと、本来の税金に加えて、無申告加算税や延滞税がかかることがあります。期限を過ぎていても、気づいた時点でできるだけ早く申告するよう国税庁が案内しています。
Q. 副業の確定申告は、スマホでもできますか？ A. できます。国税庁の確定申告書等作成コーナーはスマホ専用の画面があり、マイナンバーカードと読み取りに対応したスマホがあれば、e-Taxで送信まで完結します。
Q. 副業の確定申告におすすめのアプリはありますか？ A. 取引が少ないなら、国税庁の作成コーナー（無料）で十分です。口座やカードの取引が多いなら、マネーフォワード クラウド確定申告やfreee会計のような会計ソフトを使うと集計が楽になります。どちらも無料期間があるので、操作感を比べて選んでください。
まとめ
- 会社員の副業は、所得（売上−経費）が年20万円を超えたら所得税の確定申告が必要
- 20万円以下でも住民税の申告は必要。医療費控除などで申告するなら副業分も含める
- AIツールの月額料金・PC・サーバー代などは経費にできる。私用と共用のものは按分し、記録を残す
- 申告は、作成コーナー（無料）か会計ソフト。2026年分は2027年2月16日〜3月15日
まずは副業の確定申告 判定ツールで、自分が申告の対象かを確かめておきましょう。
→ AI副業の全体像：AI副業の種類まとめ → AIツールの月額料金を比べるなら AIツール料金早見表（毎月更新）へ。
情報確認日：2026年10月5日（国税庁タックスアンサーは令和8年4月1日現在法令等）／税制・会計ソフトの料金は変わることがあります。最新の情報は国税庁・各公式サイトでご確認ください。個別の判断は税務署または税理士にご相談ください。
参考：国税庁 No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人／No.1500 雑所得／No.1199 基礎控除／No.2210 必要経費／横浜市 住民税の申告FAQ
